Descubre qué tipo de crédito fiscal puedes obtener por adquirir un sistema de energía solar
Todo el mundo aprecia una reducción en los impuestos, en especial cuando se trata de compras grandes. Ya sea que desees instalar paneles solares, invertir en un sistema de energía solar con batería de almacenamiento o agregar una batería a un sistema existente, puedes reunir los requisitos para recibir una reducción en los impuestos por parte del gobierno.
rédito por energía limpia residencial es uno de los mejores incentivos disponible para los contribuyentes que son dueños de sus paneles solares u otro equipo de energía limpia. Este incentivo es un crédito fiscal sobre los ingresos dólar por dólar de hasta el 30% del costo de la instalación de su sistema residencial.
Eso significa que puedes reducir lo que debes en impuestos federales sobre los ingresos en miles de dólares, siempre y cuando cumplas los siguientes requisitos:*
- Eres dueño directo absoluto de tu sistema, lo que significa que adquiriste tu sistema al contado o lo financiaste con un préstamo.
- El sistema está ubicado instalado en tu vivienda de los EE.UU., que puede ser tu vivienda principal o secundaria para el año que solicitas el crédito.
- Tienes una obligación fiscal sobre los tus ingresos, ya que es la que se reduce con el incentivo.
- El sistema es nuevo o está en uso por primera vez, ya que este crédito solo se aplica a la instalación original.
En este artículo:
La historia del crédito fiscal federal para la energía solar
¿Cómo funciona el crédito fiscal de inversión para la energía solar?
Tanto las baterías solares como las baterías autónomas califican
Cómo solicitar el crédito fiscal federal para la energía solar
¿Qué sucede con los créditos fiscales y reembolsos por energía solar del estado?
¿Cuáles son los reembolsos por energía solar locales?
Certificados por energía renovable (REC)
¿Qué gastos se incluyen cuando solicito obtener un crédito fiscal federal para la energía solar?
El crédito por energía limpia residencial cubre varios recursos de energía distribuida: sistemas de energía solar eléctricos, sistemas pequeños de energía eólica, bombas de calor geotérmico, calentadores solares de agua, celdas de combustible y tecnologías de almacenamiento en baterías; todos se utilizan en el lugar y sujetos a ciertas directrices.*
A los efectos de este artículo, nos centraremos en el aspecto solar y de almacenamiento de este incentivo federal.
TLa historia del crédito fiscal federal para la energía solar
Si estás familiarizado con la industria de la energía solar, seguramente conozcas el crédito fiscal federal para la energía solar como el crédito fiscal de inversión (Investment Tax Credit, ITC), el cual fue creado por la Ley de Política Energética (Energy Policy Act) de 2005 y promulgado el año siguiente. Rápidamente, el ITC se convirtió en un motor económico, ya que ayudó a la industria de la energía solar estadounidense a crecer más de 200 veces y crear cientos de miles de puestos de trabajos en el camino.*
Varias veces se fijó la caducidad del crédito fiscal de inversión, pero la industria de la energía solar defendió con éxito múltiples extensiones, incluida la sanción de la Ley de Reducción de la Inflación (Inflation Reduction Act, IRA) en 2022.
Antes de la sanción de la IRA, el ITC estaba siendo eliminado progresivamente. Si bien, originalmente, se estableció en un 30%, este incentivo residencial se redujo al 26% para aquellos sistemas que fueron instalados en 2022, y al 22% en 2023, antes de ser eliminado en 2024.
Sin embargo, los entusiastas de la energía limpia se alegraron cuando la IRA no solo restituyó el ITC a su porcentaje original, sino que también lo extendió por una década. Esto significa que los contribuyentes residenciales elegibles que reúnen los requisitos ahora pueden solicitar el 30% de los costos de su sistema hasta 2032. Después de eso, la reducción del ITC reflejará su plan anterior: una disminución al 26% en 2033 y una baja al 22% en 2034, antes de finalizar al año siguiente.
¿Cómo funciona el crédito fiscal de inversión para la energía solar?
Un crédito fiscal es una reducción directa en el monto de los impuestos que debes (como persona física) al gobierno. El ITC no es una deducción impositiva que reduce tus ingresos sujetos a contribuciones. En cambio, funciona mediante la disminución o eliminación de tu obligación contributiva real, al proporcionar una reducción dólar por dólar de los impuestos que debes en un año específico.
Es posible que reúnas los requisitos siempre y cuando tengas una obligación fiscal en el año en que se instala tu sistema y compras el sistema de forma directa; los sistemas que son propiedad de terceros, es decir, por lo que firmas un contrato de arrendamiento o un acuerdo de compra de energía (power purchase agreement, PPA), no califican. Esto también significa que el ITC es un crédito de una sola vez.
Sin embargo, si no tienes obligación contributiva suficiente para solicitar el crédito entero en un año, puedes trasladar cualquier monto que sobre al año siguiente, siempre que el crédito fiscal siga vigente (a partir de ahora, hasta el 2034).
Una característica poco común del ITC es que no tiene límite respecto del monto que puedes solicitar, siempre que no supere el 30% de los costos totales de tu equipo de energía, incluida la instalación.
Eso es bueno.
La extensión del ITC ofrece algo de certeza al mercado. Promete mantener los beneficios de la energía solar al alcance de los propietarios de viviendas de todo el país.
Cuando se lo combina con una posible reducción en las facturas de electricidad, un sistema de energía solar que califica para recibir el crédito fiscal para la energía solar sirve para eliminar las restricciones causadas por los costos en la adopción de energías sostenibles en el hogar.
Tanto las baterías solares como las baterías autónomas califican
Otro logro enorme de la IRA fue la expansión del crédito fiscal federal para que incluya equipos elegibles, como dispositivos de almacenamiento de energía con capacidades de 3 kilovatios por hora (kWh) o más. Esto incluye las baterías que son abastecidas por los paneles solares así como los sistemas de almacenamiento autónomos, que son los dispositivos que puedes enchufar a la red.
En el pasado, los sistemas residenciales de baterías debían cargarse de fuentes de energía renovable, como el viento o la energía solar, para calificar para el crédito fiscal del 30%. Eso ya no es así.
Cómo solicitar el crédito fiscal federal para la energía solar
Puedes solicitar el crédito fiscal residencial cuando presentas tu declaración anual de impuestos federales sobre ingresos. Debes solicitar el crédito para el año fiscal en el cual se instala el equipo, no cuando se adquiere.
Primero y principal, busca asesoramiento fiscal profesional para asegurarte de que puedes solicitar el crédito. Luego, consulta con tu asesor fiscal para completar el formulario 5695 del IRS, "Créditos para la energía residencial" e incluye los resultados finales de ese formulario en el Anexo 3 del Formulario 1040 del IRS.
Ten en cuenta que el crédito fiscal federal para la energía solar no es un reembolso. Y debido a que no es reembolsable, si el crédito reduce tu factura impositiva general a menos de cero, no esperes que el IRS te envíe un cheque por la diferencia.
Como se trata de un crédito en lugar de una reducción, el monto para el que eres elegible puede ser descontado de tus impuestos. En función de los costos de tu sistema, esto podría generar un ahorro aún mayor del que generaría una deducción de impuestos, ya que una deducción solamente resarce una parte de tus gastos al reducir tus impuestos sujetos a contribuciones.*
¿Qué sucede con los créditos fiscales y reembolsos por energía solar del estado?
Algunos estados ofrecen incentivos fiscales adicionales, reembolsos y exenciones al impuesto sobre bienes inmuebles para la instalación de un sistema de energía solar residencial. Con estos programas estatales, es posible que puedas deducir una porción del costo de tu sistema de paneles solares de tu factura fiscal estatal, lo que funciona de manera similar a los créditos fiscales federales. Consulta con tu asesor contable sobre la manera en que los incentivos y créditos estatales afectan tu obligación contributiva.
Los créditos para la energía solar y el almacenamiento varían de manera significativa según el estado, pero tu proveedor de Sunnova estará al tanto de los incentivos locales en tu zona y podrá guiarte en la dirección correcta.* Puedes encontrar más incentivos específicos de cada estado en www.dsireusa.org.
¿Cuáles son los reembolsos por energía solar locales?
Puede ser posible recibir un reembolso en efectivo, u otro tipo de incentivo, de parte de tu municipalidad, empresa de servicios públicos u otra organización que busca promover la energía solar. Estos reembolsos locales sirven para reducir aún más los costos de tu sistema y, por lo general, están disponibles por un tiempo limitado. Es posible que finalicen una vez que se haya acabado el financiamiento o se hayan instalado una cierta cantidad de sistemas de energía solar en la comunidad.
Certificados por energía renovable (REC)
Muchos estados han adoptado alguna forma de objetivo de energía limpia o Normas de la cartera de energía renovable (renewable portfolio standards, RPS) que requieren que las empresas de servicios públicos generen un cierto porcentaje de su electricidad de la energía solar. Si vives en uno de estos estados, tu sistema de energía solar del techo generará certificados de energía solar renovables (REC) según la cantidad de energía limpia que producen tus paneles.
Estos REC (o SREC si nos referimos a energía solar solamente) representan beneficios ambientales de generación renovable, no la electricidad real. Básicamente, son un certificado de derechos de propiedad sobre una unidad de esta "ecología".
Volvamos a los créditos federales.
¿Qué gastos se incluyen cuando solicito obtener un crédito fiscal federal para la energía solar?
Todos estos costos pueden estar incluidos en tu Formulario 5695 del IRS. Tu proveedor de Sunnova puede ayudarte a hacer una lista detallada.
- El costo de los paneles solares
- Los costos de la mano de obra para la preparación en el lugar y la instalación original, incluidas las tarifas de autorización, de inspección y de urbanización
- Equipos adicionales, como el cableado, invertidores y equipo de anclaje.
- Baterías de energía solar residenciales que almacenan tu energía solar para que puedas usarla después.
- Impuestos sobre la venta de gastos subvencionables.
Entonces, ¿qué estás esperando?
En Sunnova, estamos comprometidos a ofrecer el mejor servicio de energía, a un mejor precio. Como el precio de la energía continúa aumentando, cuanto antes instales tu sistema de energía solar en tu vivienda, antes podrás protegerte de los costos volátiles de la energía.
Ready to make the sunshine work for you?
En Sunnova, somos expertos en servicios de energía, no expertos fiscales. Comunícate con tu asesor fiscal contable para determinar los incentivos para los que puedes calificar. Sunnova no ofrece ninguna garantía con respecto a la elegibilidad para beneficios fiscales. Sunnova no es responsable ni se hará cargo de ningún error u omisión en relación con tus obligaciones o situación financiera o fiscal personal. La información contenida en este artículo no constituye, ni pretende constituir, asesoramiento legal.
